ماهو المدين والدائن؟ والفرق بينهما؟

بالرغم من أن هذين المصطلحين قد يبدوان واضحين، إلا أن فهم الدور الذي يلعبه المدين والدائن في عملك أمر حيوي. اعتمادًا على تفاصيل عملك، قد تجد أنك دائن ومدين في نفس الوقت. اكتشف المزيد حول ماهو الفرق بين الدائن والمدين؟ ومتى يكون الحساب مدينًا؟ خلال متابعة قراءة هذه المقالة.

ماهو المدين والدائن؟

في بداية حديثنا يجب معرفة ماهو المدين والدائن؟ ففي كل علاقة ائتمانية، هناك مدين ودائن: المدين هو المقترض والدائن هو المقرض. وتختلف التزاماتك الخاصة وفقًا للدور الذي تلعبه. 

ما معنى دائن في كشف الحساب؟

الدائنون هم أفراد أو أشخاص أو كيانات أخرى (أي منظمة أو هيئة حكومية وما إلى ذلك) تستحق أموالًا لأنها قدمت سلعًا أو خدمات أو أقرضت أموالًا لكيان آخر. وبصفة عامة، يمكنك أن تتوقع التعامل مع نوعين من الدائنين: دائنو القروض ودائنو التجارة.

•  يشمل دائنو القروض: البنوك وجمعيات البناء والمؤسسات المالية الأخرى.
•  في حين أن الدائنين التجاريين: هم في الأساس موردون لم يدفع ثمن السلع/الخدمات التي قدموها بعد.

كيف تتعامل مع الدائنين؟

بصفتك مدينًا، من الضروري الحفاظ على علاقات جيدة بدائنيك. يمكن أن تؤدي ممارسات الدفع السيئة إلى الإضرار بالسمعة، مما يتسبب في تجنب البائعين والموردين العمل معك. علاوة على ذلك، هناك مشكلة محتملة تتمثل في الفائدة على التأخر في السداد، التي يمكن أن تضر بالنتائج النهائية لشركتك. تأكد من الحفاظ على عملية دفع قوية، والتفاوض على شروط ائتمان أطول (حيثما أمكن)، وبناء علاقات عمل قوية بالموردين.

من هم المدينون في المحاسبة؟

المدينون هم عكس الدائنين. في الأساس، هو مصطلح يشير إلى الأفراد أو الأشخاص أو الكيانات التي تدين بأموال لكيان آخر لأنهم حصلوا على سلع/خدمات أو اقترضوا أموالًا من مؤسسة. عامة، يدين المدينون بمبلغ مقطوع (الدين)، الذي يقسم إلى أقساط شهرية على مدى مدة محددة مسبقًا حتى يسد الدين أخيرًا. علاوة على ذلك، قد يحتاج المدينون إلى دفع فائدة على القيمة الأصلية للقرض.

هناك العديد من الطرق المختلفة التي يمكنك خلالها إدارة مديني شركتك. أولًا، يجب عليك تحسين عملية حساباتك المستحقة حتى تتمكن من استرداد مدفوعاتك المستحقة في أسرع وقت ممكن. فكر في تقديم حوافز إيجابية للسداد المبكر وتبسيط سيرعمل الفواتير. أيضًا، يمكن أن تساعد سياسة الائتمان المحكمة على ضمان أنك تقدم الائتمان فقط للشركات التي يمكنها الالتزام بجدول السداد الخاص بك.

ماهو الفرق بين الدائن والمدين؟

الفرق بين الدائن والمدين هو أن كلا المفهومين يشيران إلى طرفين متقابلين في ترتيب الإقراض. ويؤدي هذا التمييز أيضًا إلى اختلاف في التقارير المالية. في الميزانية العمومية للشركة، يسجل مديني الشركة كأصول بينما يسجل دائني الشركة كخصوم.

لاحظ أن كل كيان تجاري يمكن أن يكون مدينًا ودائنًا في نفس الوقت. على سبيل المثال، قد تقترض الشركة أموالًا لتوسيع عملياتها (أي تكون مدينة) بينما قد تبيع أيضًا سلعها للعملاء بالائتمان (أي تكون دائنًا).

يجب على الشركة إدارة مدينيها ودائنيها بعناية لمراقبة الفارق بين المدفوعات الواردة والصادرة. تضمن الممارسة أن تتلقى الشركة المدفوعات من مدينيها وترسل المدفوعات إلى دائنيها في الوقت المحدد. وبالتالي، لا تتدهور سيولة الشركة بينما لا تزدد احتمالية التخلف عن السداد.

ما هي الحسابات الدائنة والحسابات المدينة في المحاسبة؟

الحسابات المدينة والحسابات الدائنة متضادان بصورة أساسية. تمثل الحسابات المدينة الأموال المستحقة للشركة مقابل الخدمات المقدمة و تسجل كأصل. من ناحية أخرى، تمثل الحسابات الدائنة الأموال التي تدين بها الشركة للآخرين وتعد نوعًا من الاستحقاقات. على سبيل المثال، المدفوعات المستحقة للموردين أو الدائنين. كما تسجل الحسابات الدائنة كخصوم.

ما هي الحسابات التي طبيعتها مدينة؟

يعد الرصيد المدين أمرًا طبيعيًا ومتوقعًا للحسابات التالية:

حسابات الأصول 

الأصول كل ما تمتلكه الشركة من ممتلكات، ويمكن أن يحول إلى نقد، ومنها ما يلي: 

• النقد.
• الحسابات المدينة.
• المخزون.
• المصروفات المدفوعة مقدمًا.
• المباني والمعدات وما إلى ذلك. 

حسابات المصروفات 

حسابات المصروفات بما في ذلك:

• تكلفة البضائع المباعة.
• نفقات الأجور.
• نفقات الإيجار.
• نفقات الفائدة.
• خسارة التخلص من المعدات.
• الخسارة من الدعوى القضائية.

تسمح الأرصدة المدينة في هذه الحسابات بالإبلاغ عن كل من المبالغ الإجمالية والصافية للمبيعات. كما تحول هذه الأرصدة إلى الأرباح المحتجزة أو حساب رأس مال المالك في نهاية كل سنة محاسبية.

متى يكون الحساب مدينًا؟

يكون الحساب مدينًا عندما تزيد قيم الأصول (النقد أو المخزون) وتقل الخصوم (الديون أو الالتزامات). عند شراء منتج أو مواد خام تسجل في المشتريات وهي بمثابة زيادة لأصول الجانب المدين.

كيف أحسب المدين والدائن؟

تسجيل جميع معاملاتك المالية في دفتر الأستاذ العام باستخدام نظام القيد المزدوج. غالبًا ما يُطلق على دفتر الأستاذ العام اسم حساب T لأنه يشبه شكل حرف T. يظهر عنوان الحساب في الأعلى، وتكون القيود المدينة على اليسار، وتكون القيود الدائنة على اليمين.

يكمن مفتاح الميزانية العمومية في تساوي كلا الجانبين. بمجرد تحديد ما إذا كان المدين أو الدائن يزيد أو ينقص من دفتر الأستاذ، يمكنك بعد ذلك حساب الرصيد لكل حساب وتأكيد الإجمالي النهائي. إذا لم يتوازن كلا الجانبين، فهناك خطأ. من المهم الرجوع والعثور على الخطأ للحفاظ على دقة حساباتك.

ما هي أمثلة المدين والدائن في المحاسبة؟

فيما يلي سنعرض بعض الأمثلة على المدين والدائن في المحاسبة:

مثال 1 على المدين والدائن

لنفترض أنك قررت شراء معدات جديدة لشركتك بمبلغ 15000 دولار. المعدات هي إحدى الأصول، لذا يجب عليك خصم (زيادة)  15000 دولار من حساب الأصول الثابتة لديك عن طريق إضافة 15000 دولار إلى الحساب المدينة.

 كما يعني شراء المعدات زيادة التزاماتك (إذا لم تدفع المبلغ بالكامل نقدًا، فهذا يعني أنك قد تحتاج إلى تمويل أو عليك دفع المبلغ لاحقًا). لتسجيل الزيادة في دفاترك، أودع 15000 دولار في حساب الحسابات الدائنة. سجل عملية شراء المعدات الجديدة بقيمة 15000 دولار في حساباتك على النحو التالي:

مثال رقم 2 على المدين والدائن

لنفترض أنك اشتريت مخزونًا بقيمة 1000 دولار من إحدى البائعين نقدًا. لتسجيل المعاملة، اخصم (أزد) المبلغ من حساب المخزون الخاص بك (زيادة في الأصول يعني مدين) وإيداعه في حساب النقد الخاص بك (نقص في الأصول يعني دائن).

نظرًا لأنهما حسابان للأصول، فإن حساب المخزون الخاص بك يزيد مع الخصم بينما حساب النقد الخاص بك يتناقص مع الدائن.

خاتمة

احرص على فهم كيفية عمل المدين والدائن للحفاظ على دفاترك خالية من الأخطاء. يمكن أن يمنحك حفظ الدفاتر بدقة فهمًا أفضل للصحة المالية لشركتك. فضلًا على ذلك، يمكنك استخدام المدين والدائن لإعداد البيانات المالية المهمة والمستندات الأخرى التي قد تحتاج إلى مشاركتها مع البنك أو المحاسب أو مصلحة الضرائب أو المدقق. 

أسئلة شائعة

المصروفات دائن ام مدين؟

تتمتع الأصول والمصروفات بأرصدة مدينة طبيعية. وهذا يعني أن القيم الإيجابية للأصول والمصروفات تكون مدينة والأرصدة السلبية (أموالًا تُستحق أو التزامات تحملتها الشركة) تكون دائنة.

المشتريات مدين ام دائن؟

المشتريات للشركة، فإنها تخصم (تزيد) من حساب المعدات، وهو حساب أصول. إذا كانت الشركة مدينة لمورد، فإنها تخصم (تزيد) من الحسابات الدائنة - حساب الخصوم.

المبيعات دائن ام مدين؟

يضاف المبلغ الناتج من المبيعات إل حساب الإيرادات، لذلك تعد المبيعات دائنة.